Investiční akademie:
DIP

Co je dlouhodobý investiční produkt (DIP)

Ve zkratce: DIP (dlouhodobý investiční produkt) je nový investiční produkt, který vám umožní vytvářet finanční rezervu na důchod s podporou státu v podobě atraktivních úlev na daních. Liší se tak od alternativ jako je penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření nebo investiční životní připojištění, u nichž stát vyplácí pravidelné příspěvky dle výše investice.

Kdo může DIP poskytovat a jak vypadá jeho portfolio
DIP mohou poskytovat pouze regulované subjekty jako například banky a obchodníci s cennými papíry. Každý, kdo DIP nabízí, musí být zaregistrován u České národní banky (ČNB).

Výsledná nabídka produktů v DIPu se liší poskytovatel od poskytovatele. Obvykle DIPy umožňují investovat například do akcií, burzovně obchodovaných fondů, podílových fondů či jiných investičních nástrojů. Součástí DIPu může být také peněžní složka, tedy hotovost.

DIP nabízí dvě hlavní výhody:

• Úlevu na daních do výše 48 000 Kč/rok

• Příspěvky zaměstnavatele do výše 50 000 Kč/rok

• Motivace k dlouhodobému spoření – daňové výhody je nutné dodržet min. 10 let a výběr nejdříve v 60 letech, jinak se dodanění uplatní.

Úleva na daních
Před rokem 2024 jste si z klasického „penzijka" (penzijní přípojištění nebo doplňkové penzijní spoření) mohli odečíst ze základu daně 24 000 Kč. Dalších 24 000 Kč jste si mohli odečíst v případě, že jste využívali životní pojištění se spořicí složkou.

Nově se oba limity slučují do jednoho. Nemusíte tak mít ani „penzijko" ani životní pojištění stačí mít DIP a z ročního základu daně si můžete odečíst vklady až do výše 48 000 Kč, což představuje slevu 7 200 Kč na daních.

Abyste mohli využít maximální výši odečtu ze základu daně, musíte s DIPem investovat alespoň 4 000 Kč za měsíc. Pamatujte, že si můžete založit více DIPů. Maximální daňové zvýhodnění ale zůstává stejné, ať máte státem podporované produkty založené čtyři nebo jen jeden – vždy max. 48 000 Kč za kalendářní rok.

Příspěvky zaměstnavatele
Stejně jako u ostatních státem podporovaných investičních produktů, i u DIPu vám může měsíčně přispívat zaměstnavatel, a to libovolnou částkou. Příspěvky až do výše 50 000 Kč/ rok si přitom zaměstnavatel může dát do nákladů. Z příspěvků navíc není nutné odvádět zdravotní ani sociální pojištění.

Podmínky podpory od státu

• První podmínka: Doba držení investice minimálně 10 let

  Váš DIP musí trvat minimálně 10 let.

• Druhá podmínka: Ukončení investice nejdříve v roce, v němž dosáhnete 60 let

  DIP můžete ukončit nejdříve v kalendářním roce, v němž dosáhnete 60 let. Pokud si do DIPu převedete vaše stávající investice, v nichž investujete např. déle než 10 let, doba držení těchto investic se do DIPu nezapočítává. Povinné 10leté období pro daňové úlevy tak poběží od založení DIPu nanovo.

Pojďme se nyní podívat na to, v čem se liší klasické „penzijko" (PP, DPS) od nového dlouhodobého investičního produktu (DIPu).

Nevýhody klasického penzijní spoření (PP a DPS)

• Předem omezená možnost volby, kam peníze investovat – na výběr máte pouze penzijní fondy nabízené danou penzijní společností

• Žádná kontrola – nemůžete ovlivnit, jak fond s vašimi prostředky nakládá

• Penzijní společnosti si účtují poplatky za správu a poplatky z výnosu, které vám mohou ukrojit značnou část z naspořených peněz

• Při jednorázovém výběru musíte zdanit 15% sazbou příspěvky zaměstnavatele a připsané výnosy

Nevýhody dlouhodobého investičního produktu (DIP)

• Dlouhodobý investiční produkt (DIP) nabízí mnoho poskytovatelů. I zde tak narazíte na poplatek za správu, jehož výše se bude lišit poskytovatel od poskytovatele.

Výhody dlouhodobého investičního produktu (DIP)

• Neplatíte výkonností poplatek

• Můžete si zvolit, do čeho a s jakým rizikem chcete investovat – nad svými penězi tak máte absolutní kontrolu

• Můžete mít DIP a klasické penzijko k tomu

• Můžete si založit více DIPů u několika poskytovatelů najednou (maximální daňový odečet zůstává 48 000 Kč bez ohledu na to, kolik DIPů vlastníte)

• Při splnění podmínek – DIP musíte držet minimálně 10 let a vybrat ho můžete nejdříve v roce, kdy dosáhnete 60 let – můžete jednorázově vybrat své peníze, aniž byste museli vracet již uplatněné daňové odpočty. Zdanění případných výnosů se řídí aktuálně platnou daňovou legislativou v době výběru.

Otázky
a odpovědi